Qual è la differenza tra deduzione e detrazione fiscale?

Articolo aggiornato il 25 Maggio 2023 da Nicola Di Masi

Deduzione e detrazione esempi pratici

Differenza tra deduzione e detrazione irpef – Hai mai sentito parlare di deduzioni di imposta e detrazioni fiscali IRPEF? Se sì, ti starai chiedendo qual è la differenza tra queste due terminologie fiscali.

In questo articolo, ti forniremo una spiegazione chiara e semplice delle differenze tra deduzioni di imposta e detrazioni fiscali IRPEF, accompagnate da esempi pratici che ti aiuteranno a comprendere meglio il concetto.

Cosa sono le deduzioni di imposta sul 730?

Le deduzioni di imposta rappresentano specifiche spese che possono essere sottratte dal reddito complessivo di una persona fisica. Queste spese riducono l’imponibile e, di conseguenza, l’importo dell’imposta da pagare. Ad esempio, se hai sostenuto spese per i contributi della colf o badante o hai effettuato dei versamenti alla previdenza complementare, potresti essere in grado di dedurle dal tuo reddito totale, riducendo così l’imposta che devi pagare.

Ad esempio, se abbiamo un reddito di 18.011 euro, a questo reddito sul modello 730, vengono sottratti, prima del calcolo dell’imposta irpef:

1. la deduzione per l’abitazione principale e le pertinenze non soggette a IMU, come indicati nel rigo 7,
2. la somma di tutti gli oneri deducibili. Nell’esempio 5165 euro.

Gli oneri deducibili sono indicati sul modello 730 dal rigo E21 al rigo E36. Nella maggior parte dei casi sono:

• i contributi previdenziali ed assistenziali versati all’Inail o per la colf o la badante,
• l’assegno corrisposto al coniuge,
• le erogazioni liberali a favore delle Istituzioni religiose, Onlus, Aps e Ets,
• alcune spese mediche e di assistenza di persone con disabilità,
• i contributi di previdenza complementare per integrare la futura pensione.

Cosa sono le detrazioni fiscali IRPEF?

Le detrazioni fiscali IRPEF, invece, rappresentano importi che vengono sottratti direttamente dall’imposta lorda, quindi dopo averla calcolata. Queste detrazioni sono generalmente legate a situazioni personali o familiari, come ad esempio il numero di figli a carico o il mutuo per l’acquisto di una prima casa. Le detrazioni fiscali IRPEF riducono direttamente l’imposta dovuta, senza influire sul reddito imponibile.

Gli oneri detraibili sono indicati sul modello 730 dal rigo E1 al rigo E83, non considerando le deduzioni di imposta. I maggiori oneri detraibili sono:

• le detrazioni fiscali per coniuge, figli a carico o altri familiari,
• la detrazione per redditi di lavoro dipendente e di pensione,
• la detrazione per spese sanitarie,
• la detrazione per gli interessi attivi del mutuo,
• le detrazioni per spese funebri, per l’intermediazione immobiliare della casa di abitazione principale, per le spese scolastiche e universitarie,
• un ulteriore detrazione spetta per gli interventi di recupero del patrimonio edilizio e la detrazione per gli inquilini con un contratto di locazione.

Quali sono le differenze tra deduzioni di imposta e detrazioni fiscali IRPEF?

Quindi, la principale differenza tra deduzioni di imposta e detrazioni fiscali IRPEF riguarda il momento in cui vengono applicate. Le deduzioni di imposta agiscono sul reddito imponibile, riducendo quindi l’imponibile e l’imposta da pagare (prima del calcolo dell’Imposta). Le detrazioni fiscali, invece, si applicano direttamente all’imposta lorda, riducendo l’importo dell’imposta senza influire sul reddito (dopo il calcolo dell’imposta).

Esempi pratici:

1. Supponiamo che il tuo reddito complessivo sia di 30.000 euro e hai sostenuto spese mediche documentate per 2.000 euro. Se queste spese sono deducibili, potrai sottrarre i 2.000 euro dal tuo reddito complessivo, riducendolo a 28.000 euro la base imponibile. Di conseguenza, l’imposta da pagare sarà calcolata su un reddito inferiore.
2. Se invece hai diritto a una detrazione fiscale IRPEF per un figlio a carico di 170 euro, l’importo dell’imposta da pagare sarà ridotto direttamente di 170 euro, indipendentemente dal tuo reddito complessivo.

È importante comprendere queste differenze poiché influenzano il calcolo delle tasse e possono avere un impatto significativo sulle finanze personali. Assicurati di consultare un CAF o un commercialista per ottenere informazioni specifiche sulla tua situazione fiscale e per massimizzare i benefici delle deduzioni e delle detrazioni.

Ricorda che sia le deduzioni di imposta che le detrazioni fiscali IRPEF sono strumenti legali che consentono di ridurre l’onere fiscale in modo lecito. Tuttavia, è fondamentale rispettare le regole e fornire documentazione adeguata per supportare le spese deducibili o i requisiti per le detrazioni. (come il pagamento con documenti tracciabili)

Se hai ulteriori domande o dubbi, non esitare a consultare un nostro professionista del settore per ottenere assistenza fiscale personalizzata in base alle tue esigenze specifiche.